山東省評協對5家評估機構行業懲戒
發布時間：2019-01-09 18:28:37 | 人感興趣 | 評分：3 | 收藏：
山東省資產評估協會發布《關于對2017年度資產評估行業檢查問題處理的通報》，對5家資產評估機構“行業內通報批評”的行業懲戒。
通知稱，根據資產評估行業檢查制度的規定、按照中評協《關于印發<2017年資產評估行業檢查工作方案>的通知》（中評協〔2017〕21號）和《資產評估執業質量自律檢查辦法》，山東省資產評估協會《關于開展2017年度資產評估行業檢查工作的通知》（魯評協〔2017〕46號）的具體要求，協會組織開展了2017年度資產評估行業檢查，現就本次檢查中發現的問題，對有關機構的處理通報如下：
為了強化行業自律，樹立行業權威，維護行業整體利益，規范資產評估師和資產評估機構的執業行為，提高資產評估執業質量，本著“幫助、教育、督促、提高為主要目的，以必要的懲戒為補充”的行業自律原則，根據行業自律懲戒有關要求，經研究對檢查發現存在問題較多的5家資產評估機構給予行業懲戒。給予濟南光大恒泰資產評估有限公司、青島仁和資產評估事務所、山東鑒鑫資產評估有限公司、濱州東慧資產評估有限公司、臨沂昊都資產評估事務所等5家資產評估機構“行業內通報批評”的行業懲戒。責令以上5家被行業懲戒的資產評估機構，在3個月內整改，整改期滿向協會提交整改報告，協會將組織人員進行復查。懲戒結果將錄入行業誠信檔案。
予以通報批評資產評估機構存在的問題如下：
濟南光大恒泰資產評估有限公司，通過檢查發現存在以下共性問題：業務約定書內容不夠完善；缺少評估計劃；三級復核有待進一步完善；現場工作底稿不完整，評估底稿中評估計算過程有誤；評估報告格式不規范，評估報告內容不完善，不符合《資產評估準則—評估報告》相關規定。
青島仁和資產評估事務所，未能嚴格遵守執業準則，執業質量差。本次檢查抽查了8份報告，通過檢查發現存在以下共性問題：（1）三級復核流于形式；（2）評估計劃編制不完善；（3）評估說明有待完善；（4）操作類底稿不完善，部分報告中收集的評估資料不充分、不完整，評估依據針對性不足；缺少業務現場勘查記錄。
山東鑒鑫資產評估有限公司，未能嚴格遵守執業準則，執業質量差。本次抽查了8份報告，通過檢查發現存在以下共性問題：（1）評估報告中缺產權持有者和委托方以外的其他評估報告使用者的描述。（2）評估報告摘要不完整；評估方法缺評估方法定義。（3）收集的評估資料不充分、不完整；現場調查流于形式。未能就主要資產的現狀進行現場勘察并記錄現場勘察結果。（4）歸檔工作底稿沒有索引編號和順序編號。
濱州東慧資產評估有限公司，未能嚴格遵守執業準則，執業質量差。本次檢查抽查了8份報告，通過檢查發現存在以下共性問題：（1）對簽訂資產評估業務約定書重視程度不夠，存在約定書要素不完整的情況。（2）未編制評估計劃。（3）調查評估對象的現狀和使用狀況的記錄不完整。（4）缺詢價記錄和定價依據資料。（5）評估檔案管理不規范，目錄、索引、頁碼不完整。（6）現場調查缺現金盤點、銀行對賬單、函證等。
臨沂昊都資產評估事務所，未能嚴格遵守執業準則，執業質量差。本次檢查抽查了9份報告，通過檢查發現存在以下共性問題：（1）三級復核不完善；（2）評估計劃編制不完善；（3）評估說明有待完善；（4）操作類底稿不完善，部分報告中收集的評估資料不充分、不完整，評估依據針對性不足。
山東評協強調，資產評估機構和有關資產評估師，要嚴格按照行業有關規定和執業準則，認真進行整改。整改期滿后，協會將組織人員進行復查，經檢查仍達不到要求的從嚴處理，需要行政處罰的，將移交行政機關處理。各資產評估機構和資產評估師要引以為戒，依法執業，恪守準則，不斷提高執業水平。
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